Monelle yrittäjälle verot ovat asia, jota pitää minimoida viimeiseen asti. Kahvipöydissä kiertävät neuvot kertovat, miten tulos painetaan nollille ja veroja “ei ainakaan makseta turhaan”. Ajattelutapa on ymmärrettävä, mutta usein lyhytnäköinen.
Todellisuudessa verojen maksaminen on monessa tilanteessa merkki terveestä yrityksestä, ei epäonnistumisesta. Kyse ei ole verojen rakastamisesta, vaan siitä, mitä verojen taakse kätkeytyy: kannattavuutta, kassavirtaa ja tulevaa omistaja-arvoa.
Veroja maksetaan vain, jos syntyy tulosta
Yritys ei maksa veroja vahingossa. Verojen taustalla on aina tulos. Jos yritys tekee vuodesta toiseen verotettavaa voittoa, se kertoo lähtökohtaisesti kahdesta asiasta: liiketoiminta on kannattavaa ja kulurakenne hallinnassa.
Tappiollinen yritys ei maksa veroja, mutta se ei tee siitä automaattisesti hyvää yritystä. Päinvastoin, jatkuva nollatulos tai tappio kertoo usein siitä, että hinnoittelu on pielessä, kustannuksia ei hallita tai yrittäjä alihinnoittelee oman työnsä.
Terveessä yrityksessä tulos ei ole vahinko, vaan seuraus.
Nollatulos ei ole pitkän aikavälin strategia
Moni yrittäjä ajattelee, että paras verosuunnittelu on tehdä nollatulos. Lyhyellä aikavälillä tämä voi tuntua houkuttelevalta, mutta pitkällä aikavälillä se syö yrityksen perustaa.
Osakeyhtiössä tulos kasvattaa omaa pääomaa ja nettovarallisuutta. Nettovarallisuus taas määrittää, kuinka paljon osinkoa voidaan jakaa kevyemmin verotettuna tulevina vuosina. Kun tulos painetaan joka vuosi nollille, tätä pohjaa ei koskaan synny.
Lisäksi pankit, rahoittajat ja yhteistyökumppanit katsovat tulosta. Yritys, joka ei koskaan tee voittoa, näyttää ulospäin heikolta, vaikka kassassa välillä olisikin rahaa.
Verosuunnittelu ei tarkoita verojen välttelyä
Fiksu verosuunnittelu ei perustu siihen, että veroja ei makseta, vaan siihen, että niitä maksetaan oikeaan aikaan ja oikeasta määrästä. Kyse on ennakoinnista, ei paniikista tilikauden lopussa.
Hyvä verosuunnittelu ottaa huomioon yrittäjän elämäntilanteen, kassavirran ja tulevat suunnitelmat. Joskus on järkevää tehdä enemmän tulosta ja maksaa veroja, jotta yritys vahvistuu. Toisinaan taas palkka, investoinnit tai ajoitetut kulut ovat perusteltuja.
Oleellista on, että päätökset tehdään tietoisesti, ei pelkästään veroa vältellen.
Verot ja kassavirta kulkevat käsi kädessä
Verojen maksaminen edellyttää kassavirtaa. Yritys, joka pystyy maksamaan veronsa ajallaan ilman stressiä, on yleensä taloudellisesti terve.
Ongelmat syntyvät silloin, kun veroja kyllä syntyy, mutta kassaa ei ole. Tämä ei ole verotuksen vika, vaan kassavirran hallinnan puute. Erityisesti arvonlisävero aiheuttaa vaikeuksia, jos sitä ei käsitellä läpikulkueränä.
Terveessä yrityksessä verot eivät tule yllätyksenä, vaan ne ovat osa normaalia rahavirtaa.
Yrittäjän vaurastuminen vaatii verotettavaa tulosta
Yrittäjä ei vaurastu tekemällä vuodesta toiseen nollatulosta. Vaurastuminen syntyy siitä, että yritykseen kertyy varallisuutta, jota voidaan myöhemmin jakaa omistajalle järkevästi.
Osakeyhtiössä tämä tarkoittaa usein yhdistelmää palkkaa ja osinkoa. Kevyemmin verotettu osinko edellyttää nettovarallisuutta, ja nettovarallisuus syntyy vain tekemällä tulosta ja maksamalla veroja.
Verot ovat siis osa vaurastumisen polkua, eivät sen este.
Milloin verojen välttely kääntyy itseään vastaan?
Jos verot ohjaavat kaikkea päätöksentekoa, yritys ajautuu helposti tekemään huonoja ratkaisuja. Ostetaan turhaa, investoidaan väärään aikaan tai jätetään tulos tekemättä silloinkin, kun liiketoiminta sen mahdollistaisi.
Tällöin verosäästö on usein näennäinen. Kassasta lähtee rahaa, mutta todellista arvoa ei synny. Pahimmillaan yrittäjä tekee enemmän töitä saadakseen vähemmän itselleen.
Verot eivät kaada tervettä yritystä. Huonot päätökset kaatavat.
