Näin pienennät verorasitusta ja kasvatat varallisuutta
Haluamme tällä kirjoituksella havainnollistaa, miten fiksuilla päätöksillä voi pienentää verotuksen taakkaa ja samalla maksimoida vaurastumisen vaikutusta. Moni yrittäjä pohtii samaa kysymystä: kannattaako yrityksen tulos nostaa palkkana, vai jättää osa voitosta yritykseen? Teimme aiheesta laskelman, jossa oletetaan, että yrittäjä sijoittaa vain sen verran, että kulutukseen jää yhtä paljon molemmissa skenaarioissa.
Lähtötilanne
Kuvitellaan yrittäjä, jonka osakeyhtiö tekee 100 000 euroa tulosta vuodessa.
Skenaario 1 – kaikki palkkana
- Yrittäjä nostaa koko 100 000 € palkkana.
- Veroprosentti on 40 %.
- Nettopalkasta (60 000 €) sijoitetaan puolet eli 30 000 € vuodessa 5 %:n vuosituotolla.
- Kulutukseen jää 30 000 €.
Skenaario 2 – osa palkkana, osa jää yritykseen
- Yrittäjä nostaa 50 000 € palkkana (20 % verolla), jolloin nettopalkka on 40 000 €.
- Kulutukseen käytetään 30 000 €, joten henkilökohtaisiin sijoituksiin menee 10 000 € vuodessa.
- Henkilökohtaiset sijoitukset tuottavat 5 % vuodessa.
- Yritykseen jää 50 000 €, josta maksetaan 20 % vero.
- Verojen jälkeen yrityksen voittoa jää 40 000 €, joka sijoitetaan kokonaisuudessaan yrityksen nimiin 5 % vuosituotolla.
Viiden vuoden kertymä
Kertymät on laskettu korkoa korolle -periaatteella:
- Henkilökohtaiset sijoitukset: 10 000 € vuodessa, 5 % tuotto.
- Yrityksen sijoitukset: 40 000 € vuodessa, 5 % tuotto.
Viiden vuoden lopussa henkilökohtaisia sijoituksia kertyy 55 256 € ja yrityksen sijoituksia 221 025 €, yhteensä 276 281 €.
| Vuosi | Skenaario 1: säästöt | Skenaario 2: henkilökohtaiset sijoitukset | Skenaario 2: yrityksen sijoitukset | Skenaario 2: yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 30 000 € | 10 000 € | 40 000 € | 50 000 € |
| 2 | 61 500 € | 20 500 € | 83 000 € | 103 500 € |
| 3 | 94 575 € | 31 525 € | 128 150 € | 159 675 € |
| 4 | 129 304 € | 43 101 € | 175 557 € | 218 658 € |
| 5 | 165 769 € | 55 256 € | 221 025 € | 276 281 € |
Viiden vuoden kokonaisuus
- Skenaario 1: Viidessä vuodessa sijoituksia on tehty yhteensä 150 000 € (30 000 €/vuosi), ja sijoitustuottoja kertyy noin 15 769 €.
- Skenaario 2: Viidessä vuodessa sijoituksia on tehty yhteensä 250 000 € (10 000 €/vuosi henkilökohtaisesti ja 40 000 €/vuosi yrityksen kautta). Sijoitustuottoja kertyy noin 26 281 €.
Skenaarioiden välinen erotus viiden vuoden lopussa on 110 512 € skenaarion 2 hyväksi. Tämä on enemmän kuin yhden vuoden 100 000 euron tulos.
Huojennetun osingon mahdollisuus (8 % sijoituksista)
Jos yrityksen sisällä kertyneistä sijoituksista voidaan nostaa 8 % huojennettuna osinkona vuosittain, viiden vuoden lopussa yrityksen sijoituksista 221 025 € mahdollistaisi huojennetun osingon noin 17 682 € vuodessa. Tämä voi tarjota yrittäjälle lisätulonlähteen matalammalla verotuksella tulevaisuudessa. Taulukko havainnollistaa ainoastaan minkä verran huojennettu osinko teoreettisesti kasvaa skenaariossa kaksi.
| Vuosi | Yrityksen sijoitukset | 8 % huojennettu osinko |
|---|---|---|
| 1 | 40 000 € | 3 200 € |
| 2 | 82 000 € | 6 560 € |
| 3 | 126 100 € | 10 088 € |
| 4 | 172 405 € | 13 792 € |
| 5 | 221 025 € | 17 682 € |
Mitä tästä opimme?
- Yritykseen jäävien voittojen sijoittaminen yhdessä henkilökohtaisten sijoitusten kanssa kasvattaa varallisuutta merkittävästi.
- Kun kulutustaso pidetään samana, yrityksen voittovarat luovat merkittävän lisän varallisuuden kertymiseen.
- Yrityksen sisällä tehtävät sijoitukset kasvattavat yrityksen arvoa ja mahdollistavat tulevaisuudessa huojennettujen osinkojen noston.
Muista kokonaisuus
Tämä esimerkki on yksinkertaistettu. Siinä ei ole otettu huomioon sijoitustoiminnan mahdollisia veroseuraamuksia sijoitustuotoista. Todellisuudessa kannattaa huomioida:
- Osinkoverotuksen säännöt.
- Sijoitusstrategia ja riskinsietokyky.
- Yrittäjän oma rahantarve ja puskurit.
- Yrittäjän oma vaurastumissuunnitelma ja -tavoitteet.
Me Tilitoimisto X:ssä autamme asiakkaitamme katsomaan numeroita pidemmälle: miten yrityksen tulos voidaan parhaiten hyödyntää yrittäjän vaurastumiseen ja tavoitteisiin.
