Vuoden loppu on yrittäjälle tilaisuus varmistaa, että yrityksen ja oman talouden verot ovat hallintaotteessa. Verosuunnittelu on fiksuja päätöksiä ennen tilikauden päättymistä. Tässä viisi asiaa, jotka jokaisen osakeyhtiön yrittäjän kannattaa tarkistaa ennen kuin vuosi vaihtuu.
1. Hyödynnä verovapaat kustannukset täysimääräisesti
Monelta jää hyödyntämättä täysin lailliset verovapaat edut, jotka pienentävät tulosta ja samalla keventävät verotaakkaa. Nyt on viimeistään aika tsekata, että nämä on hyödynnetty täysimääräisesti:
– päivärahat ja kilometrikorvaukset oman auton käytöstä
– henkilöstöedut, kuten liikunta- ja kulttuurietu
Kun nämä kirjataan oikein, ne ovat yhtiölle vähennyskelpoisia kuluja, mutta sinulle verovapaita etuja. Näistä tulee tehdä myös ilmoitukset tulorekisteriin!
2. Nosta vero-optimoitu palkka
Palkan optimointi tarkoittaa käytännössä sitä, että palkka mitoitetaan yrityksen tulokseen ja yrittäjän omiin tarpeisiin sopivaksi. Palkkaa kannattaa lähtökohtaisesti maksaa itselleen vähintään 26,5%:n tuloverorasitukseen saakka. Palkan hyviä puolia on, että se vähennetään suoraan yrityksen verotettavasta tuloksesta.
3. Onko osingot hyödynnetty tältä tilikaudelta?
Osingot ovat usein tehokkain tapa nostaa varoja yrityksestä, kun niitä suunnitellaan ajoissa.
Mitä suurempi nettovarallisuus on yrityksessä, niin sitä suuremmat verohuojennetut osingot on luvassa. Nettovarallisuus kertyy edellisten tilikausien tuloksesta, että myös omistajien sijoituksista yhtiöön. Verohuojennetut osingot kannattaa nostaa lähtökohtaisesti jokaisena tilikautena.
4. Tarkista osakaslainatilanne
Jos olet nostanut yrityksestä osakaslainaa, muista että se ei ole verotonta rahaa.
Osakaslaina on veronalaista pääomatuloa, ellei sitä makseta takaisin määräajassa. Lisäksi yhtiön tilinpäätöksessä se näkyy saamisena, mikä heikentää taseen rakennetta ja nettovarallisuutta eli voi samalla pienentää tulevien osinkojen verohuojennusta.
Jos laina on vielä avoinna, nyt on hyvä hetki miettiä sen takaisinmaksua tai lainan muuttamista palkaksi tai osingoksi ennen vuoden vaihdetta. Mikäli laina on aiempina vuosina verotettu pääomatuloina niin maksaessa takaisin siitä saa vähennyksiä pääomaverotukseen.
5. Pidä yhtiön ja omat varat erillään
Tämä on yksinkertaisin, mutta silti yleisin kompastuskivi.
Yrityksen tilille ei pidä sekoittaa henkilökohtaisia menoja, ja omia rahoja ei pidä käyttää yrityksen laskuihin. Kun rahat pidetään erillään, kirjanpito pysyy selkeänä ja veroasiat kunnossa.
Erilläänpito suojaa myös sinua. Se on osoitus hyvästä hallinnosta ja voi olla ratkaisevaa esimerkiksi mahdollisen verotarkastuksen tai osakaskiistan yhteydessä. Varojen perusteettomat nostot on yleensä suurin syy miksi yhtiöt ajautuvat maksuvaikeuksiin ja vastuuhenkilöille napsahtaa konkurssissa talousrikostutkinta mahdollisine seurauksineen.
6. Kirjanpitomateriaalin puutteet
Hyvin yleistä on, että kaikkia materiaaleja ei ole toimitettu kirjanpitoon määräajassa. Tällöin jää paljon vaikka arvonlisäveroja hyödyntämättä. Viimeistään joulukuussa on hyvä käydä kaikki puutteet läpi kirjanpitäjän kanssa, niin tulee kaikki vähennykset hyödynnettyä ja vuosi alkaa pontevasti tilinpäätöksen nopealla valmistumisella.
7. Vapaaehtoinen eläkevakuutusmaksu
Osakeyhtiöllä voi olla osakkaalle vapaaehtoinen yksilöllinen eläkevakuutus. Nämä vakuutusmaksut ovat yhtiölle vähennyskelpoisia tietyin edellytyksin. Vähennyskelpoisuus edellyttää, että osakas on YEL-vakuutettu yrittäjä. Vakuutusmaksut on vähennyskelpoisia enintään 8 500 euroon per vuosi.
Lopuksi
Verosuunnittelu on osa vastuullista yritystoimintaa. Se tarkoittaa tulevaisuuteen katsomista. Yrittäjää ei ilahduta mikään enempää kuin optimoidut verot, kannattava yritys ja positiivinen kassavirta. Siinä sitä on sitten mukava vihellellä koko matka pankkiin..
Tilitoimisto X auttaa tekemään verosuunnittelusta käytännönläheistä ja ymmärrettävää.
Ota yhteyttä ja varaa aika loppuvuoden verokeskusteluun – tehdään yhdessä järkevä suunnitelma ennen kuin vuosi päättyy.
