Verotus herättää yrittäjissä enemmän huhuja kuin mikään muu aihe. Jokaisella on kuulemma “se tuttu kaveri”, joka ei maksa veroja lainkaan tai joka “aina ostaa kaiken firman piikkiin ennen vuodenvaihdetta”. Totuus on, että suurin osa näistä neuvoista on väärin ymmärrettyjä tai vanhentuneita.
Tässä Tilitoimisto X:n lista yleisimmistä osakeyhtiön verotuksen urbaaneista legendoista ja miten asiat oikeasti ovat.
1. “Ennen tilikauden loppua kannattaa tehdä iso määrä hankintoja, että ei tarvitse maksaa veroja.”
Tämä on ehkä yleisin väärinkäsitys. Verotusta ei vältetä ostamalla tavaroita vain “verojen välttämiseksi”.
Jos teet hankintoja, niiden pitää olla liiketoiminnan kannalta tarpeellisia ja perusteltuja. Muuten maksat turhaan rahaa kassasta, eikä verohyöty kata kulua.
Yritys saa toki vähentää kuluja, mutta jos jokainen vuoden lopun hankinta on “veronsäästöä varten”, lopputulos on heikko kassavirta ja turhat tavarat hyllyssä.
Järkevä yrittäjä ostaa tarpeeseen, ei veroa vältelläkseen.
2. “Koskaan ei kannata tehdä verotettavaa tulosta.”
Tulos on yrityksen elinvoiman mittari. Jos joka vuosi painetaan tulos nollille, yhtiö ei koskaan kasvata nettovarallisuuttaan, mikä taas määrittää, paljonko osinkoa voi jakaa kevyemmällä verolla.
Tulos on siis pohja tuleville osingoille ja investoinneille. Lisäksi pankit, sijoittajat ja potentiaaliset yhteistyökumppanit katsovat tulosta merkkinä elinkelpoisuudesta ja maksukyvystä.
Verot on pakollinen paha, kun halutaan tehdä tulosta. Verosuunnittelu auttaa taas niiden pienentämiseen.
3. “En voi maksaa itselleni palkkaa, koska joudun maksamaan kaksinkertaisesti veroja.”
Yrittäjän palkka on yrityksen kulua, joka pienentää verotettavaa tulosta. Maksat siis veroa vain kerran, henkilökohtaisessa verotuksessa.
Jos et nosta palkkaa, yhtiö tekee isomman tuloksen ja maksaa siitä 20 % yhteisöveroa ja myöhemmin osingosta vielä erikseen.
Palkka on usein verotuksellisesti tehokkain ja turvallisin tapa nostaa rahaa yrityksestä.
4. “Osakeyhtiön varoja voi käyttää kuin omiaan, kunhan ne merkitsee muistiin.”
Ei voi. Yhtiö on erillinen oikeushenkilö ja yhtiön rahat on yhtiön rahoja. Jos yrityksen varoja käytetään henkilökohtaisiin menoihin, verottaja voi tulkita ne peitellyksi osingoksi tai osakaslainaksi ja seurauksena on veronkorotus ja mahdollisesti vielä korkoseuraamukset. Pahimmillaan syyte veropetoksesta.
Yhtiön ja omat rahat pidetään tiukasti erillään. Se on hyvä hallintotapa ja pohja terveelle vaurastumiselle.
5. “Osingot ovat aina kevyemmin verotettuja kuin palkka.”
Huojennettu 7,5 %:n verotus koskee vain osaa nettovarallisuudesta, ja jos sitä ei ole, osingot verotetaan kalliimmin kuin palkka.
Optimoitu yhdistelmä palkkaa ja osinkoa on lähes aina paras ratkaisu.
Osingot ovat verotehokkaita vasta, kun yrityksen tase on kunnossa. Yleensä tähän pääseminen ottaa oman aikansa.
6. “Osakeyhtiö kannattaa aina perustaa verosyistä.”
Osakeyhtiö on hyvä väline silloin, kun liiketoiminta tuottaa enemmän kuin oma elämiseen tarvittava palkka.
Jos kaikki varat nostetaan vuosittain pois, verohyötyä ei synny, ja hallinnollinen taakka vain kasvaa.
Yritysmuoto valitaan muista syistä kuin pelkän veroedun toivossa.
7. “Verottaja ei välitä pienistä summista.”
Verohallinto käyttää automaattista tiedonvaihtoa, vertailutietoja ja algoritmeja, jotka huomaavat poikkeamat.
Pienikin toistuva virhe voi herättää tarkastuksen ja silloin summalla ei ole enää väliä.
Täsmällisyys ja puhtaasti liiketoiminnassa pysyminen on yrittäjän paras verosuoja.
Veroviisaus ei synny oikoteistä
Verotusta ei kannata pelätä, mutta sitä pitää ymmärtää. Fiksu yrittäjä tekee verotettavaa tulosta, suunnittelee palkkansa ja osinkonsa etukäteen ja pitää yrityksen varat erillään omistaan.
Se on modernia talousjohtamista ja johtaa yrittäjän vaurastumiseen.
Tilitoimisto X auttaa purkamaan myytit ja rakentamaan verosuunnittelusta järkevää ja ennakoivaa.
Jos haluat tarkistaa, elääkö omassa yrityksessäsi vielä verotuksen legendoja, varaa aika verokeskusteluun ja tehdään suunnitelma, joka perustuu faktoihin, ei tarinoihin.
