Yrittäjyys on kuin taitava sirkustaiteilija, joka tasapainoilee verojen maksamisen nuoralla. Yksi heidän yleisimmistä pähkäilyistään koskee palkan ja osingon suhdetta. Tässä artikkelissa kerromme sinulle, miten voit tanssia verotehokkuuden ja lakisääteisten velvoitteiden välillä – ja ehkä välttää pari turhaa piruettia verokarhun kanssa.
Verosuunnittelun ABC: Yrittäjän tilanne ja rahantarve
Ennen kuin sukellamme syvemmälle, muistetaan, että verosuunnittelu alkaa aina yrittäjän henkilökohtaisesta tilanteesta ja rahantarpeesta. Voit nostaa rahaa yrityksestäsi joko palkkana, osinkona tai näiden yhdistelmänä. Mutta tässä kohtaa herää kysymys: kumpi on parempi, palkka vai osinko?
Palkka: Yrittäjän peruskauraa
Palkka on kuin perinteinen aamiainen: yksinkertainen ja usein toimiva vaihtoehto. Jos et saa muualta ansiotuloja, palkan nostaminen veroprogression hyödyntämiseksi on fiksu liike. Palkan maksamiseen on yleinen ”noin 40 000 – 50 000 euroa vuodessa” -sääntö, mutta älä unohda, että palkka on vähennettävissä yrityksen tuloksesta. Tämä on kuin alennuskuponki veroihin – ei kannata jättää käyttämättä!
Osingot: Verotuksen kaksoisvoltit
Osingot ovat kuin verotuksen akrobatiaa: ne verotetaan kahdesti. Ensin yritys maksaa tuloveron, ja sitten sinä maksat omassa verotuksessasi. Mutta osinkojen verotuksessa on kaksi temppua:
- Nostettava osinko on enintään 8 % yrityksen nettovarallisuudesta: Tässä tapauksessa 75 % on verovapaata ja 25 % pääomatuloa.
- Nostettava osinko on yli 8 %: Tässä 75 % on ansiotuloa ja 25 % verovapaata.
Muista, että nettovarallisuuden laskemisessa on tarkat ohjeet, mutta yleisesti ottaen se liittyy yhtiön omaan pääomaan.
Kolme näkökulmaa verotuksen optimointiin
Verojen optimointi on kuin valita paras reitti lomamatkalle: vaihtoehtoja on monia. Kolme pääsuuntaa ovat:
- Yrittäjäkeskeinen Verotus: Tässä keskitytään vain yrittäjän verotuksen keventämiseen, mutta yrityksen verotusta ei huomioida. Tämä on kuin valita lyhin reitti, mutta unohtaa maisemat matkan varrella.
- Kokonaisverotus: Tässä haetaan tasapainoa sekä yrittäjän että yrityksen verotuksen välillä. Se on kuin valita reitti, joka tarjoaa parhaat nähtävyydet ja mukavimman ajon.
- Nopea Rahannosto: Joskus rahaa tarvitaan pikaisesti, esimerkiksi yritysjärjestelyissä. Tämä on kuin ottaa pikalento kohteeseen, mutta se voi tulla kalliimmaksi.
Loppusanat: Tarkista ja tuplatarkista
Muista, yrittäjänä sinun on aina hyvä jutella oman kirjanpitäjäsi kanssa ennen kuin teet suuria taloudellisia päätöksiä. He ovat kuin matkanjohtajasi verotuksen viidakossa, auttaen sinua välttämään ansoja ja löytämään parhaat reitit.
Verosuunnittelu voi tuntua joskus sirkustempuilta, mutta oikeilla tiedoilla ja asiantuntijan avulla voit tasapainotella verojen kanssa kuin ammattilainen. Ja kuka tietää, ehkä opit tekemään muutaman taloudellisen voltin itsekin!